Подання відомостей про кінцевих бенефіціарів і структуру власності

Юридична особа, крім названих у ч. 8 ст. 5-1 Закону № 361-IX, зобов’язана мати інформацію про свого кінцевого бенефіціарного власника (КБВ) і структуру власності та подавати її до Єдиного державного реєстру. Ми визначаємо КБВ за всім ланцюгом володіння, готуємо схему структури власності за вимогами Мінфіну й подаємо документи державному реєстратору: під час створення компанії, у разі змін і для виправлення помилок.

Описати задачу юристу →

Хто такий кінцевий бенефіціарний власник

Це фізична особа, яка здійснює вирішальний вплив на діяльність юридичної особи, зокрема через ланцюг володіння. Ознака прямого впливу — володіння часткою не менше 25% статутного капіталу або прав голосу. Непрямий вплив — ті самі 25% через пов’язаних осіб, трасти та інші правові утворення або контроль через право розпоряджатися активами, отримувати доходи, впливати на склад і голосування органів управління (ст. 1 Закону № 361-IX).

Коли подавати відомості про бенефіціарів

• під час державної реєстрації створення юридичної особи;
• у разі зміни КБВ або структури власності — протягом 30 робочих днів з дня зміни;
• у разі виявлення неповноти, неточностей чи помилок у поданих відомостях — не пізніше трьох робочих днів з дня їх виявлення;
• якщо в ЄДР внесено відмітку про можливу недостовірність відомостей — з поясненнями та підтвердними документами.

Учасники та бенефіціари, своєю чергою, повідомляють компанію про зміни протягом 5 робочих днів. Щорічне підтвердження відомостей про бенефіціара, яке запроваджував Закон № 361-IX, скасовано: статтю 17-1 Закону про держреєстрацію виключив Закон № 2571-IX від 06.09.2022. Тепер обов’язок — підтримувати відомості в актуальному стані.

Вимоги до структури власності

Форму та зміст структури власності встановлює Положення, затверджене наказом Мінфіну від 19.03.2021 № 163. Це схематичне зображення, на якому зазначають:

• усіх осіб, які прямо чи опосередковано володіють компанією, за кожним ланцюгом володіння;
• осіб, які незалежно від формального володіння можуть значно впливати на керівництво чи діяльність компанії;
• розмір участі кожної особи у відсотках;
• ідентифікаційні дані фізичних і юридичних осіб, для іноземців — англійською з транслітерацією українською;
• характер вирішального впливу кожного КБВ: прямий (відсоток частки чи голосів) або непрямий (характер володіння чи впливу).

Структуру підписує керівник компанії, в електронній формі — кваліфікованим електронним підписом. Якщо в ланцюгу є іноземні компанії чи трасти, до схеми додають офіційні документи, що підтверджують їхні корпоративні права.

Відповідальність за неподання відомостей про КБВ

За неподання державному реєстратору інформації про кінцевого бенефіціарного власника стаття 166-11 КУпАП передбачає штраф на керівника або уповноважену особу від 300 до 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян. Якщо компанія запитала в учасників потрібну інформацію і відповіді не отримала, від відповідальності за порушення строку її звільняють (ч. 3 ст. 5-1 Закону № 361-IX).

Чому відомості про КБВ перевіряють банки та партнери

Банки та інші суб’єкти первинного фінансового моніторингу звіряють дані про бенефіціарів з ЄДР з результатами власної перевірки клієнта й повідомляють держателя реєстру про розбіжності. Тому помилка в реєстрі зазвичай виявляється під час відкриття рахунку або перевірки контрагентом. Як працює фінансовий моніторинг, розбираємо в статті що таке AML.

Як проходить робота

1. Аналіз ланцюга — розбираємо володіння до фізичних осіб і домовленості про контроль.
2. Документи — готуємо схему структури власності, заяву та документи щодо нерезидентів.
3. Подання — подаємо документи державному реєстратору.
4. Контроль — перевіряємо запис у ЄДР і відповідаємо на запити, якщо вони з’явилися.

Чому краще доручити команді. Складнощі починаються там, де в ланцюгу іноземна компанія, траст або номінальний власник. Помилку в схемі потім виправляють уже під тиском банку чи реєстратора, тому ланцюг розбираємо до кінця до подання.

Опишіть ситуацію у формі: юрист уточнить деталі й назве склад робіт і вартість.

Отримати план і вартість →

Пов’язані послуги

• внесення даних про юрособу до ЄДР — інші зміни в реєстрі
• зміни до статуту ТОВ — якщо зміна бенефіціара пов’язана зі зміною учасників
• корпоративний юрист — супровід компанії та власників

Залишити заявку →