Подача сведений о конечных бенефициарах и структуре собственности

Юридическое лицо, кроме названных в ч. 8 ст. 5-1 Закона № 361-IX, обязано иметь информацию о своём конечном бенефициарном владельце (КБВ) и структуре собственности и подавать её в Единый государственный реестр. Мы определяем КБВ по всей цепочке владения, готовим схему структуры собственности по требованиям Минфина и подаём документы госрегистратору: при создании компании, при изменениях и при исправлении ошибок.

Описать задачу юристу →

Кто такой конечный бенефициарный владелец

Это физическое лицо, которое осуществляет решающее влияние на деятельность юридического лица, в том числе через цепочку владения. Признак прямого влияния — владение долей не менее 25% уставного капитала или прав голоса. Косвенное влияние — те же 25% через связанных лиц, трасты и другие правовые образования либо контроль через право распоряжаться активами, получать доходы, влиять на состав и голосование органов управления (ст. 1 Закона № 361-IX).

Когда подавать сведения о бенефициарах

• при государственной регистрации создания юридического лица;
• при изменении КБВ или структуры собственности — в течение 30 рабочих дней со дня изменения;
• при обнаружении неполноты, неточностей или ошибок в поданных сведениях — не позднее трёх рабочих дней со дня их выявления;
• если в ЕГР внесена отметка о возможной недостоверности сведений — с пояснениями и подтверждающими документами.

Участники и бенефициары, в свою очередь, сообщают компании об изменениях в течение 5 рабочих дней. Ежегодное подтверждение сведений о бенефициаре, которое вводил Закон № 361-IX, отменено: статью 17-1 Закона о госрегистрации исключил Закон № 2571-IX от 06.09.2022. Сейчас обязанность — поддерживать сведения в актуальном состоянии.

Требования к структуре собственности

Форму и содержание структуры собственности устанавливает Положение, утверждённое приказом Минфина от 19.03.2021 № 163. Это схематическое изображение, на котором указывают:

• всех лиц, которые прямо или косвенно владеют компанией, по каждой цепочке владения;
• лиц, которые независимо от формального владения могут значительно влиять на руководство или деятельность компании;
• размер участия каждого лица в процентах;
• идентификационные данные физических и юридических лиц, для иностранцев — на английском языке с транслитерацией на украинский;
• характер решающего влияния каждого КБВ: прямое (процент доли или голосов) или косвенное (характер владения или влияния).

Структуру подписывает руководитель компании, в электронной форме — квалифицированной электронной подписью. Если в цепочке есть иностранные компании или трасты, к схеме прилагают официальные документы, подтверждающие их корпоративные права.

Ответственность за неподачу сведений о КБВ

За неподачу госрегистратору информации о конечном бенефициарном владельце статья 166-11 КУоАП предусматривает штраф на руководителя или уполномоченное лицо от 300 до 500 необлагаемых минимумов доходов граждан. Если компания запросила у участников нужную информацию и ответа не получила, от ответственности за нарушение срока её освобождают (ч. 3 ст. 5-1 Закона № 361-IX).

Почему сведения о КБВ проверяют банки и партнёры

Банки и другие субъекты первичного финансового мониторинга сверяют данные о бенефициарах из ЕГР с результатами своей проверки клиента и сообщают держателю реестра о расхождениях. Поэтому ошибка в реестре обычно всплывает при открытии счёта или при проверке контрагентом. Как устроен финансовый мониторинг, разбираем в статье что такое AML.

Как проходит работа

1. Анализ цепочки — разбираем владение до физических лиц и договорённости о контроле.
2. Документы — готовим схему структуры собственности, заявление и документы по нерезидентам.
3. Подача — подаём документы госрегистратору.
4. Контроль — проверяем запись в ЕГР и отвечаем на запросы, если они появились.

Почему лучше поручить команде. Сложности начинаются там, где в цепочке иностранная компания, траст или номинальный владелец. Ошибку в схеме потом исправляют уже под давлением банка или регистратора, поэтому цепочку разбираем до конца до подачи.

Опишите ситуацию в форме: юрист уточнит детали и назовёт состав работ и стоимость.

Получить план и стоимость →

Связанные услуги

• внесение данных о юрлице в ЕГР — другие изменения в реестре
• изменения в устав ООО — если смена бенефициара связана со сменой участников
• корпоративный юрист — сопровождение компании и владельцев

Оставить заявку →