Компанії тепер мають доводити банкам, що вони – не оболонки

Набрала чинності постанова Правління Національного банку України «Про затвердження Змін до Положення про здійснення банками фінансового моніторингу» від 2 квітня 2019 р. № 58.

Новим пп. 10-1 п. 2 розділу I визначено поняття «компанії-оболонки». Таким суб’єктом є юридична особа – нерезидент, яка не здійснює фактичної господарської діяльності в країні реєстрації (відсутні достатні активи та/або працівники для здійснення відповідного виду господарської діяльності) та/або структура власності якої не дозволяє встановити реальних кінцевих бенефіціарних власників (контролерів).

Новими п. 71-1 – 71-3 розділу V встановлено, зокрема, що банк із метою недопущення використання своїх послуг для відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом в Україні та за її межами з використанням компаній-оболонок, та підтвердження того, що юридична особа – нерезидент не є компанією-оболонкою, зобов’язаний із урахуванням ризик-орієнтованих підходів проаналізувати документи та/або інформацію які:

• роз’яснюють(є) суть господарської діяльності юридичної особи – нерезидента;
• підтверджують(є) фактичний рух товарів, надання послуг, виконання робіт під час здійснення господарської діяльності;
• підтверджують(є) ведення господарської діяльності основними контрагентами юридичної особи – нерезидента;
• підтверджують(є) сплату податку на прибуток (доходи) юридичною особою – нерезидентом; тощо.

Банк має право самостійно, з урахуванням ризик-орієнтованих підходів, визначити обсяг та перелік необхідних документів/інформації, які є достатніми для підтвердження того, що юридична особа – нерезидент не є компанією – оболонкою.

Такі вимоги не поширюються на юридичних осіб – нерезидентів, які є холдинговими компаніями або їх корпоративними підприємствами, за умови, що структура власності компанії є прозорою та дозволяє визначити кінцевих бенефіціарних власників, а діяльність такої юридичної особи дає можливість повного розуміння її характеру.