Нововведення для бенефіціарів

Верховною Радою України прийнято Закон України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» (далі – Закон), який набирає чинності з 28 квітня 2020 року.

Закон зобов’язує юридичних осіб, зареєстрованих до 28.04.2020 року, подати державному реєстратору (далі – реєстратору) інформацію про кінцевого бенефіціарного власника (далі – бенефіціар), та структуру власності протягом 3 місяців з дня набрання чинності нормативно-правовим актом (далі – НПА), яким буде затверджена форма та зміст структури власності.

Нормативно-правовий акт, яким буде затверджена форма та зміст структури власності ще не прийнято. Водночас п. 7 розділу Х “Прикінцеві та перехідні положення” визначено, що для прийняття необхідних нормативно-правових актів Кабінету Міністрів України надано 3 місяці з дня набуття чинності Законом. Тобто такий НПА повинен бути розроблений КМУ до 28 липня 2020 року. Відповідно трьохмісячний строк для подання інформації буде відраховуватись саме з дати набрання чинності таким НПА.

Після цього у юридичних осіб вже на регулярній основі з’являється обов’язок – підтримувати інформацію про бенефіціарів та структуру власності в актуальному стані, оновлювати її та повідомляти реєстратора про зміни протягом 30 робочих днів з дня їх виникнення, шляхом подання підтверджуючих документів.

Якщо ж зміни у структурі власності та інформації про бенефіціарів відсутні, юридичні особи зобов’язані повідомляти реєстратора про відсутність таких змін при проведенні державної реєстрації будь-яких інших змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі.

Крім того, Законом передбачено, що для підтвердження відомостей про бенефіціарів потрібно щорічно, починаючи з наступного року з дати державної реєстрації юридичної особи, протягом 14 календарних днів подавати пакет документів. А саме:

• заяву про підтвердження відомостей про бенефіціара;
• структуру власності за формою та змістом, визначеними відповідно до законодавства;
• витяг, виписку чи інший документ з торговельного, банківського, судового реєстру тощо, що підтверджує реєстрацію юридичної особи – нерезидента в країні її місцезнаходження – у разі, якщо засновником юридичної особи є юридична особа – нерезидент;
• нотаріально посвідчену копію документа, що посвідчує особу, яка є бенефіціаром, - для фізичної особи-нерезидента.

Посвідчувати нотаріально такий документ прийдеться і фізичним особам-резидентам, якщо він оформлений без застосування засобів Єдиного державного демографічного реєстру.

За неподання/несвоєчасне подання реєстратору передбаченої інформації або підтверджуючих документів про бенефіціарів або про їх відсутність загрожуватиме штраф у розмірі від 17 до 51 тис. грн., який накладається на керівника юридичної особи або особу, уповноважену діяти від імені юридичної особи.