Де відкрити компанію у 2025 році: ТОП-5 вигідних країн з точки зору оподаткування

Вибір країни для реєстрації бізнесу — це не просто формальність. Це основа вашої податкової стратегії, стійкості перед банками та дотримання міжнародних вимог. В умовах глобального тиску на офшори, посилення правил CRS і необхідності звітності за стандартами ЄС, особливо важливо робити вибір з розумінням усіх податкових наслідків.

Експерти Legal Solutions підготували огляд 5 країн, які в 2025 році пропонують оптимальні умови для міжнародного бізнесу з урахуванням фіскальної ефективності та регуляторної стабільності.

1. ОАЕ — податкова гнучкість + престиж

Підходить для: міжнародної торгівлі, IT, холдингів, family office

• Податок на прибуток: 0% у вільних зонах (за дотримання умов).

• ПДВ: 5%, застосовується вибірково.

• Звітність: необхідна, але без аудиту для малих компаній.

• Substance: обов'язковий для деяких видів діяльності.

• Банківський рахунок: можливий за наявності фізичного офісу.

✅ Переваги: відсутність податку на дивіденди та приріст капіталу, можливість отримання резиденції, правова гнучкість.
⚠️ Ризики: зростання вимог до економічної присутності, необхідність локальних партнерів поза free zone.

2. Великобританія — прозорість з податковими перевагами

Підходить для: онлайн-сервісів, холдингів, структур з партнерами з ЄС/США

• Податок на прибуток: 19%.

• ПДВ: від 20%, застосовується до місцевих операцій.

• Звітність: обов'язкова, в тому числі нульова.

• Substance: бажаний для зміцнення податкової позиції.

• Банківський рахунок: стабільно можливий у британських та європейських банках.

✅ Переваги: довіра банків і контрагентів, гнучкі форми (LTD, LLP), широкі угоди про уникнення подвійного оподаткування.
⚠️ Мінуси: обов'язковість подання звітності, навіть за відсутності діяльності.

3. Сінгапур — податкова стратегія по-азіатськи

Підходить для: фінтеху, e-commerce, азіатських бізнесів

• Податок на прибуток: від 0% (пільги для нових компаній) до 17%.

• Виплата дивідендів: без податку.

• Звітність: обов'язкова, аудит — при обороті понад S$10 млн.

• Substance: критичний для відкриття рахунку та податкової резиденції.

• Банківський рахунок: можливий тільки при фізичній присутності.

✅ Переваги: доступ до азіатського ринку, міжнародна репутація, інтелектуальна власність під захистом.
⚠️ Складнощі: посилені вимоги до KYC та корпоративної структури.

4. Панама — офшор з міжнародною сумісністю

Підходить для: холдингів, криптопроектів, структур з доходом з-за кордону

• Податок на зовнішні доходи: 0%.

• Внутрішні податки: діють тільки для резидентної діяльності.

• Звітність: немає обов'язку, якщо немає місцевої діяльності.

• Substance: не потрібно.

• Банківський рахунок: складний процес, особливо без місцевого представництва.

✅ Переваги: простота і швидкість реєстрації, низька вартість обслуговування, конфіденційність.
⚠️ Обмеження: зниження лояльності банків, потрапляння під підвищену увагу регуляторів.

5. Естонія — цифрова юрисдикція з нульовим податком на реінвестований прибуток

Підходить для: IT-компаній, SaaS, європейських стартапів

• Податок на прибуток: 0% до моменту розподілу дивідендів.

• Звітність: обов'язкова, включаючи для e-Residents.

• Substance: бажаний, особливо для відкриття рахунку в ЄС.

• Банківський рахунок: найчастіше за межами Естонії (Литва, Польща).

✅ Переваги: прозорість, простота, можливість повністю віддаленого управління через e-Residency.
⚠️ Мінуси: посилення контролю, жорсткість видачі ліцензій і вимог до реальної ділової активності.

Як вибрати відповідну країну?

Вибір залежить від:

• джерела доходу (ЄС, Азія, США та ін.),

• податкової резиденції бенефіціара,

• планованого прибутку та структури володіння,

• необхідності в міжнародних договорах про уникнення подвійного оподаткування,

• відкриття корпоративного рахунку.

Що рекомендує Legal Solutions?

Ми допоможемо:

• підібрати юрисдикцію під ваш профіль,

• структурувати бізнес з урахуванням оподаткування,

• підготувати звітність та управляти ризиками CRS/EOIR,

• відкрити банківський рахунок і забезпечити супровід KYC/AML.