Где открыть компанию в 2025 году: ТОП-5 выгодных стран с точки зрения налогообложения

Выбор страны для регистрации бизнеса — это не просто формальность. Это основа вашей налоговой стратегии, устойчивости перед банками и соблюдения международных требований. В условиях глобального давления на офшоры, усиления правил CRS и необходимости отчётности по стандартам ЕС, особенно важно делать выбор с пониманием всех налоговых последствий.

Эксперты Legal Solutions подготовили обзор 5 стран, которые в 2025 году предлагают оптимальные условия для международного бизнеса с учётом фискальной эффективности и регуляторной стабильности.

1. ОАЭ — налоговая гибкость + престиж

Подходит для: международной торговли, IT, холдингов, family office

• Налог на прибыль: 0% в свободных зонах (при соблюдении условий).

• НДС: 5%, применяется выборочно.

• Отчётность: требуется, но без аудита для малых компаний.

• Substance: обязателен для некоторых видов деятельности.

• Банковский счёт: возможен при наличии физического офиса.

✅ Преимущества: отсутствие налога на дивиденды и прирост капитала, возможность получения резиденции, правовая гибкость.
⚠️ Риски: рост требований к экономическому присутствию, необходимость локальных партнёров вне free zone.

2. Великобритания — прозрачность с налоговыми преимуществами

Подходит для: онлайн-сервисов, холдингов, структур с партнёрами из ЕС/США

• Налог на прибыль: 19%.

• НДС: от 20%, применяется к местным операциям.

• Отчётность: обязательная, в том числе нулевая.

• Substance: желателен для укрепления налоговой позиции.

• Банковский счёт: стабильно возможен в британских и европейских банках.

✅ Плюсы: доверие банков и контрагентов, гибкие формы (LTD, LLP), широкие соглашения об избежании двойного налогообложения.
⚠️ Минусы: обязательность подачи отчётности, даже при отсутствии деятельности.

3. Сингапур — налоговая стратегия по-азиатски

Подходит для: финтеха, e-commerce, азиатских бизнесов

• Налог на прибыль: от 0% (льготы для новых компаний) до 17%.

• Выплата дивидендов: без налога.

• Отчётность: обязательная, аудит — при обороте свыше S$10 млн.

• Substance: критичен для открытия счёта и налоговой резиденции.

• Банковский счёт: возможен только при физическом присутствии.

✅ Преимущества: доступ к азиатскому рынку, международная репутация, интеллектуальная собственность под защитой.
⚠️ Сложности: усиленные требования к KYC и корпоративной структуре.

4. Панама — офшор с международной совместимостью

Подходит для: холдингов, криптопроектов, структур с доходом из-за рубежа

• Налог на внешние доходы: 0%.

• Внутренние налоги: действуют только для резидентной деятельности.

• Отчётность: нет обязанности, если нет местной деятельности.

• Substance: не требуется.

• Банковский счёт: сложный процесс, особенно без локального представительства.

✅ Преимущества: простота и скорость регистрации, низкая стоимость обслуживания, конфиденциальность.
⚠️ Ограничения: снижение лояльности банков, попадание под повышенное внимание регуляторов.

5. Эстония — цифровая юрисдикция с нулевым налогом на реинвестированную прибыль

Подходит для: IT-компаний, SaaS, европейских стартапов

• Налог на прибыль: 0% до момента распределения дивидендов.

• Отчётность: обязательна, включая для e-Residents.

• Substance: желателен, особенно для открытия счёта в ЕС.

• Банковский счёт: чаще всего за пределами Эстонии (Литва, Польша).

✅ Преимущества: прозрачность, простота, возможность полностью удалённого управления через e-Residency.
⚠️ Минусы: усиление контроля, ужесточение выдачи лицензий и требований к реальной деловой активности.

Как выбрать подходящую страну?

Выбор зависит от:

• источника дохода (ЕС, Азия, США и др.),

• налоговой резиденции бенефициара,

• планируемой прибыли и структуры владения,

• необходимости в международных договорах об избежании двойного налогообложения,

• открытия корпоративного счёта.

Что рекомендует Legal Solutions?

Мы поможем:

• подобрать юрисдикцию под ваш профиль,

• структурировать бизнес с учётом налогообложения,

• подготовить отчётность и управлять рисками CRS/EOIR,

• открыть банковский счёт и обеспечить сопровождение KYC/AML.