Чтобы зарегистрировать фирму в оффшоре, нужно выбрать юрисдикцию под задачу, пройти проверку KYC у местного регистрирующего агента, подписать устав и решения, получить свидетельство о регистрации и подготовить компанию к открытию счёта. Владелец из Украины после регистрации подаёт уведомление о контролируемой иностранной компании. Ниже — порядок действий и сравнение популярных стран. Если хотите поручить регистрацию команде, смотрите услугу регистрация оффшорных компаний.
Что делаем мы
- Сначала формулируем задачу: торговая компания, холдинг, стартап, владение активами.
- Выбираем юрисдикцию по банку, контрагентам и отчётности, налоговая ставка — только один из критериев.
- Проходим KYC у регистрирующего агента выбранной страны.
- Подписываем устав и решения, агент подаёт документы в реестр.
- Получаем свидетельство, корпоративный пакет, при необходимости апостиль.
- Открываем счёт и ставим учёт, подаём уведомление о КИК в Украине.
Что нужно от вас
- Паспорт и подтверждение адреса.
- Описание бизнеса и стран контрагентов.
- Объяснение источника средств.
- Варианты названия.
- Понимание, кто будет директором.
Почему лучше поручить команде. Регистрация занимает меньшую часть работы. Большая часть рисков — в выборе страны без учёта банка, в пропущенных ежегодных отчётах и в обязанностях владельца в Украине. Юрист видит эти риски заранее.
Подобрать юрисдикцию с юристом →
Как зарегистрировать оффшорную компанию: пошагово
Торговая компания продаёт и покупает товары, холдинг владеет долями, сервисная компания оказывает услуги. От задачи зависит, нужны ли налоговые договоры, реальный офис и сотрудники.
Сравните 2–3 страны: требования к директору и секретарю, отчётность, раскрытие бенефициаров, отношение банков.
Агент проверяет паспорт, адрес, источник средств и бизнес-модель каждого участника.
Устав, решения о назначении директора и выпуске акций. Агент подаёт их в реестр.
Свидетельство о регистрации, реестры, при необходимости апостиль и перевод. Банк проведёт собственную проверку.
Резидент Украины подаёт уведомление о КИК в течение 60 дней и ежегодный отчёт о КИК.
Как выбрать юрисдикцию для оффшора
Белиз. После реформы 2022 года компании регистрируются по Belize Companies Act в едином онлайн-реестре, сведения о бенефициарах подаются в реестр. Подходит для холдинговых и торговых структур с простым администрированием. Подробнее — оффшор в Белизе.
Британские Виргинские острова. Известная инвесторам холдинговая юрисдикция с английским корпоративным правом. С 2023 года компания подаёт агенту ежегодный финансовый отчёт. Подробнее — регистрация компании на БВО.
Гонконг. Удобен для торговли с Азией. Облагается только прибыль из гонконгского источника, обязательны секретарь в Гонконге и аудит. Подробнее — оффшор в Гонконге.
Панама. Корпорация или фонд частного интереса. Бенефициаров регистрирует резидентный агент в закрытом реестре. Подробнее — регистрация компании в Панаме.
Антигуа и Барбуда. Международная бизнес-корпорация (IBC) с местным агентом. Прежнее налоговое освобождение IBC отменено в 2018 году. Подробнее — открыть оффшор в Антигуа.
Андорра. Европейское государство вне ЕС с собственной налоговой системой. Её выбирают, когда владелец готов к реальному присутствию в стране. Подробнее — открыть компанию в Андорре.
Грузия. Рассматривают, когда важны близость к Украине и работа с регионом. Подробнее — регистрация компании в Грузии.
Венгрия. Компания в стране Европейского союза, для работы с европейскими клиентами. Подробнее — регистрация компании в Венгрии.
ОАЭ. Компания в свободной экономической зоне или на материке, часто вместе с резидентской визой владельца. Подробнее — регистрация компании в ОАЭ.
Торговая компания или холдинг в оффшоре: в чём разница
Торговая компания покупает и продаёт товары или услуги. Ей нужен рабочий счёт, договоры с контрагентами, документы о поставках. Банк будет спрашивать, где работают сотрудники и откуда товар.
Холдинг владеет долями в других компаниях и получает дивиденды. Здесь важны корпоративное право юрисдикции, удобство продажи доли инвестору и требования об экономическом присутствии для холдинговой деятельности.
Налоговые последствия для владельца из Украины
- Резидент Украины, который владеет более чем 50% иностранной компании или фактически её контролирует, — контролирующее лицо (подп. 39-2.1.2 Налогового кодекса).
- Уведомление о приобретении доли — в течение 60 дней (подп. 39-2.5.5).
- Отчёт о КИК — ежегодно вместе с годовой декларацией, с копиями финансовой отчётности компании (подп. 39-2.5.2).
- Прибыль КИК не включается в доход владельца, если совокупный доход всех его КИК не превышает эквивалент 2 млн евро, и в других случаях из п. 39-2.4.
- Выплаты украинской компании нерезиденту (проценты, роялти и другие доходы из украинского источника) облагаются налогом 15% у источника, если международный договор не предусматривает иного (подп. 141.4.2).
Что происходит после регистрации
Компания требует ежегодного обслуживания: пошлина в реестр, зарегистрированный агент и офис, учётные записи и отчёты, которые требует страна регистрации. Просрочка ведёт к штрафам и исключению из реестра, а восстановление стоит дороже своевременного продления. Если компания больше не нужна, её закрывают по правилам страны — см. ликвидация компаний за рубежом.
Смежные услуги
Подбор юрисдикции, регистрация, КИК и обслуживание.
Страны без статуса оффшора.
Популярный вариант после реформы 2022 года.
Вопросы и ответы
Где зарегистрировать оффшор?
Страну выбирают под задачу. Для холдинга и инвесторов чаще смотрят БВО, для торговли с Азией — Гонконг, для простого администрирования — Белиз, для фонда частного интереса — Панаму. Окончательное решение зависит от банка и контрагентов.
Как основать торговую компанию в оффшоре?
Выберите юрисдикцию, в которой банк откроет рабочий счёт под вашу модель, пройдите KYC у агента, зарегистрируйте компанию и подготовьте договоры с поставщиками и покупателями. Банк будет проверять реальность поставок.
Можно ли зарегистрировать оффшор удалённо?
Да. В большинстве оффшорных юрисдикций документы подписываются удалённо, а регистрацию проводит местный агент. Банк может попросить видеозвонок или визит директора.
Какие документы нужны для регистрации оффшорной компании?
Паспорт и подтверждение адреса каждого участника и бенефициара, описание деятельности, объяснение источника средств, варианты названия. Для акционера-компании — выписка из реестра и структура владения.
Нужно ли сообщать в налоговую Украины об оффшоре?
Да, если вы контролирующее лицо: уведомление о приобретении доли подаётся в течение 60 дней, отчёт о КИК — ежегодно вместе с годовой декларацией.
Можно ли зарегистрировать холдинг в оффшоре?
Да. Для холдинга важны корпоративное право, удобство сделок с долями и требования об экономическом присутствии. Чаще всего рассматривают БВО, но решение зависит от того, где находятся дочерние компании и инвесторы.
Источники: Податковий кодекс України: ст. 39-2, підп. 141.4.2; Belize Companies Act, 2022; BVI Business Companies Act, 2004 з поправками; Companies Ordinance (Cap. 622) і Inland Revenue Ordinance (Cap. 112), Гонконг; Ley 129 de 2020, Панама; Act No. 26 of 2018, Антигуа и Барбуда.
DUNS Number: 36-550-2436
NCAGE Number: A4E8J
"INNOVA CONSULTING GROUP"